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扫一扫,登录/注册现金流,太重要作者:个故事,是现金流的故事:
一个游客路过一个小镇,他走进一家旅馆给了店主1000元现金,挑了一个房间,他上楼以后,
店主拿这1000元给了对门的屠夫支付了这个月的肉钱;屠夫去养猪的农夫家里把欠的买猪款付清了,
农夫还了饲料钱,饲料商贩还清了赌债,赌徒赶紧去旅馆还了房钱,这1000元又回到旅馆店主手里,
可就在此时,游客下楼说房间不合适,拿钱走了;但是,全镇的债务都还清了!
看完这个故事,请问有谁亏了吗?一个也不亏,没有这1000元现金,
大家都还在相互持续的追债,后果不堪设想 ,可外地游客带来的1000元现金流动了一下,大家的债务就全部解决了。
这就是资金流动让经济社会焕发了生机!
而现实的实例是什么呢?
比如
案例:上市公司北信源2012年至2017年净利润都是盈利的,2017年净利润创下了9145万的新高。
不过,2012年至2017年经营性现金流全都是负数,2017年创下了经营活动现金净流量负8821万新低。
主要原因为:应收账款及应收票据从12年的1.56亿增至17年的7.36亿,存货从12年的420万增至17年的6962万。
一家公司如果经营活动现金净流量长期为负,主要依靠融资进行"输血",说明缺乏"造血"能力,
需分析其商业模式、财务风险、持续经营能力。如果经营活动净现金流相对于净利润突然下降,
则基本可判定其产品销售或存货周转遇到了困难。如果没有存在现金流配合的财务操纵,
则可能出现现金流与利润的正常背离。
案例:2013年中药公司嘉事堂实现营业总收入同比增长38.77%,净利润同比增长99.62%。
而经营活动现金流增速却同比下跌了746.81%。公司称,影响现金流的主要原因是存货增加22317.75万元,
经营性应收项目比应付项目增加20805.75万元,总计增加43123.50万元。
2019 12 03 12:33雪球转发:5回复:2喜欢:10全部评论2019 12 03 20:122019 12 03 18:08通俗易懂
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