提示：本文共有 3689 个字，阅读大概需要 8 分钟。
中国经济经过近40年高速发展，老百姓手中持有的财富也越来越多，人们对于财富的关注点已经从过去的创富，逐渐转变为现在的守富和传富。而在守富和传富过程中，如何合理避税成为一个热点话题。而利用保险避税是大家听到最多的一种方式。今天就花点时间聊聊保险避税的那些事。
一、关于合法避税
个人/家庭避税是指纳税人在不违背国家税法的前提下，充分利用税法中的起征点、税基、减免税优惠政策等一系列相关规定，通过对个人/家庭收入、支出、投资理财等活动的巧妙安排，达到节税（少缴税甚至不缴税）目的的行为。这里面强调三点：
第一是合法避税，不能有偷税和逃税的违法行为；
第二目的是减轻税负、实现节税；
第三是“避税”称为“税务筹划”更准确。
二、关于个人/家庭税务筹划的主要方法
我们首先以个人所得税为例，简单梳理一下个人税务筹划的方法和思路：
应纳税额=应税所得额（所得税税基）×适用税率- 减免税额-抵免税额
从上述公式来看，要想实现节税目的，不外乎从以下几个方面着手：
第一是减少应税所得（税基）。减少应税所得，因为税基越小，应缴纳的税款就越少。比如，根据现行个税税法规定，在计算个人应税所得额时，对于赡养年满60周岁老人的赡养支出，从应税所得中进行扣除，扣除标准每月每人扣除2000元，一年可以扣除24000元。假如某人年综合收入14万，并且独自赡养老60岁以上老人一位，按照扣除标准，可以从14万年应税所得中扣除2.4万元，应纳税所得额降为为11.6万元，应税所得（税基）减少，实现了节税、减轻税负目的；
第二是降低税率。由于个人所得税采用的是累进税率制，不同等级应纳税所得额对应不同的税率等级，因此降低应税计税额，使其达到适用较低等级税率水平，就可以实现降低税负的目的。比如，个人年度应税所得额从15万元，通过合理的税务筹划进行税前扣减，使其降为14万，那适用税率将从20%，降为10%，从而既可以降低税基，也可以降低适用税率，达到节税目的；
第三是利用税收优惠政策。通过减免税额，抵免税额等方式实现节税的目的；比如慈善捐赠免税。我国个人所得税法规定“个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重的自然灾害地区、贫困地区的捐赠，只要捐赠额未超过其申报的应纳税所得额的30％的部分，就可从其应纳税所得额中扣除。”
第四是延期纳税。这是一种跨期的、更高层次的税务筹划方法，需要非常强的专业技能。在个人税务筹划中很少有人提及。通俗讲，延期纳税就是将需要今天交的税，通过税务筹划方法，延迟到将来某一天再来交，以达到节约税负的目的
因为我们已经讲过，今天的1元钱和将来的1元钱价值是不一样的，今天的1元钱的价值大于将来1元钱的价值。因此，将现在应该交的税款合理地延期到将来某个时间来交，实际上是减轻了税负。
比如2018年5月16日我国试行的《个人税收递延型商业养老保险》，允许个人通过购买个人商业养老保险产品，从而可以将当下需要缴纳的个税，延迟到退休领取保险金时再缴纳，降低其当期税务负担。
以上四种节税方式是家庭理财中进行税务筹划的基本思路。
三、关于保险避税的真实效果
谈到保险避税，影响面最广、影响程度深、老百姓最为关心的涉险税种主要有三种：个人所得税、遗产税、房产税。下面具体说说保险能否实现相应的避税功能。
（一）个人所得税——在路上
1、购买保险环节
实际上，个人购买商业保险基本上都是用个人的税后可支配收入购买的，因此，购买保险在保险费支出环节对个人所得税不具有避税的功能。
2、保险金赔付环节
我国税法没有规定保险收益需要缴税。因此，选择合理的保险计划，是非常好的理财方法，既可建立保险保障，又可实现合理避税。比如购买年金保险，保险公司给付的生存保险金等不需交税；还有人寿保险的赔款无需交税等。
因此，相比较其他投资理财渠道，配置保险产品获取保险金赔付，是可以实现避税目的的（要知道存款是有利息税的，股票投资也是收税的）。
（二）房产税——箭在弦上
1、房产税试点——房产税稳步推进
房产税，早在2011年1月，在上海、重庆等一线城市就已经开始试点工作，同时，房产税改革试点工作即将扩展到其他一线城市和二线高房价城市。可以说全面开征房产税工作在稳步推进中。
2、不动产全国联网——房产税山雨欲来
2020年4月13日，住建部发布了《住房和城乡建设部发布关于提升房屋网签备案服务效能的意见》，明确“市、县住房和城乡建设部门要全面采集楼盘信息，按照规定建立健全覆盖所辖行政区域的各类新建商品房和存量房的楼盘表”，目的是推动个人不动产全国联网工作。
这实质上是为正式推出房产税开征做准备工作。未来，只要查你的身份证，你在哪买过几套房就一目了然了！这样有了房产详细信息，征税工作就容易了。
3、房地产税立法——房产税箭在弦上
2020年5月18日《中共中央、国务院关于新时代加快完善社会主义市场经济体制的意见》中明确提出：“加快建立现代财税制度。清理规范地方融资平台公司，剥离政府融资职能。深化税收制度改革，完善直接税制度并逐步提高其比重。研究将部分品目消费税征收环节后移。建立和完善综合与分类相结合的个人所得税制度。稳妥推进房地产税立法。健全地方税体系，调整完善地方税税制，培育壮大地方税税源，稳步扩大地方税管理权。”
应该说，房地产税法是全面开征房地产税的最后一环。
4、如何利用保险避税房产税
利用保险避税，对于房产税开征后的家庭财富避税具有非常重要的意义。
据中国经济趋势研究院发布的《2019年家庭财富调查报告》显示：中国城市家庭中71.35%的财富都是房产，而且相当一部分家庭拥有两套、两套以上房产。意味着这些家庭的房产将成为潜在的征税对象，而且房产税征税大概率是按年度征税。在我国一、二线城市整体房屋租售比相对较低的情况下，家庭配置过多的房地产财富，是极其不明智的：
一方面，在“房住不炒”的总体政策导向下，房产投资的增值空间不大；
另一方面，租售比低，意味着出租房屋的租金收入，比同等房价存银行的利息少了，而且房产变现能力非常差；
再一方面，还要每年交纳房产税，投资存房成本越来越高。
因此，利用保险实现房产税避税目的，需要从家庭整体财富配置的高度来考虑。简单讲，就是家庭财富中房产比例过高，尤其是多套房产的家庭，应尽快赶在房产税推出之前，减少家庭拥有住房套数（包括人均拥有面积），合理转换成为其他财富持有形式，降低房产财富比例，从而降低房产税的征税税基。
现在保险和黄金、房产、银行存款等一样，已经成为家庭资产配置中不可或缺的基础类资产，并且保险具有安全性高、长期收益水平稳定特点，能够帮助实现多种家庭财富管理功能。
（三）遗产税——虽众说纷纭——但已在路上
遗产税主要是在财富传承环节。关于财富传承的工具比较重要的有：自然传承、遗嘱传承、保险传承、私人信托传承和家族基金会，其中信托和家族基金会需要达到一定资产量级才会用到，但无论哪一种传承方式都涉及到遗产税的问题。
1、遗产税——是否开征众说纷纭
关于遗产税是否征收的问题，可谓众说纷纭，有的说一定会征，有的不会征。
说不征的理由通常有二个：一个是我国现在不具备征收条件；另一个是说现在部分开征遗产税的国家或经济体正准备取消遗产税，比如新加坡和中国香港。
说征收的理由较多：比如，与社会主义共同富裕的目标相一致、增加财政收入、维护国家主权、国际惯例（世界上包括欧美主要发达经济体在内的100多个国家都开征了遗产税）等等。
2、中国遗产税——开征在路上
本文观点是中国一定会适时开征遗产税，只是时间问题，且当下暂不具有开征的条件。但开征遗产税的工作正在路上（关于开征的理由本文不展开具体阐述）。眼下，开征遗产税所需的硬件条件一直在持续准备中并渐趋成熟：一是税务机关与银行的联网；二是个人所得税的全国联网；三是《物权法》的颁布实施。
实际上，税务机关与银行联网、个税联网、物权法实施等，都是为在中国实行统一的个人财产登记制度，纳税人所拥有的房产、股票、机动车数量等数据的准确掌握做基础准备工作。
一旦时机成熟，开征遗产税势在必行。
3、关于年金保险避遗产税——未雨绸缪总非错
在中国家庭从创富向守富、传富转变过程中，家庭代际之间财富传承能否成功实现，是中国人最为关心的传承问题。根据财富传承的国际经验，一旦遗产税开征，遗产税成为是否能够成功传承到位的最大不确定因素。
同样，根据国际经验，保险是最佳的财富传承工具之一：
首先，配置保险只是转换家庭财富的保存方式，而不是有些人认为的是被消费掉。
其次，通过年金保险等保险产品，只需要在投保时把保险结构、保险金权益结构做好合理规划和设计，就可以实现合法、足额传承而不必承担税负，从而把财富更多的、定向的传给到想给的人的手里。
再次，保险是一种风险管理工具，而是对未来可能发生风险的提前安排和管理。既然我们没有理由确定遗产税一定不会开征，那我们需要未雨绸缪。
寿险、年金保险，它们的核心价值并不在于投保人,而在于被保险人的生理、年龄、财富管理诉求、风险管理需求、资金储备以及他所处的人生阶段,它们的核心价值在于可以实现定向传承、正向激励并实现最优的税收筹划。
看到此处说明本文对你还是有帮助的，关于“年金保险的税务筹划功能”留言是大家的经验之谈相信也会对你有益，推荐继续阅读下面的相关内容，与本文相关度极高！
